Thay đổi nơi cư trú để nộp thuế và giao dịch Forex – hoạt động như thế nào?
Thị trường Forex toàn cầu không có biên giới, nhưng hệ thống thuế thì có. Đối với nhiều nhà đầu tư, khái niệm nơi cư trú thuế nghe có vẻ trừu tượng – cho đến khi câu hỏi được đặt ra: Tôi phải nộp thuế cho lợi nhuận kinh doanh của mình ở đâu? Vấn đề này rất quan trọng vì nơi cư trú sẽ quyết định quốc gia mà thương nhân định cư thu nhập, mức thuế suất áp dụng và liệu có nguy cơ bị đánh thuế hai lần hay không.
Trong bài viết này, chúng tôi xem xét các quy tắc xác định nơi cư trú thuế của nhà đầu tư, giải thích cách thức cư trú thuế hoạt động trong thực tế và minh họa cách các quốc gia tiếp cận lợi nhuận đầu tư tài chính. Mục đích của bài viết này không phải là khuyến khích thay đổi nơi cư trú, mà là để trình bày đáng tin cậy về cơ chế, điều này ngày càng đúng với những người hoạt động trên thị trường toàn cầu.
Cư trú thuế là gì?
Cư trú thuế là thuật ngữ chính thức dùng để chỉ quốc gia mà một cá nhân bắt buộc phải khai báo thu nhập. Nói một cách đơn giản, quốc gia nào coi bạn là cư trú thuế thì có quyền đánh thuế thu nhập của bạn. tổng thu nhập, bất kể đạt được ở đâu.
Ở Ba Lan, tình trạng cư trú được xác định bởi Luật thuế thu nhập cá nhân, chỉ ra hai tiêu chí chính:
- Trung tâm của các lợi ích quan trọng – nơi tập trung các lợi ích cá nhân hoặc kinh tế (gia đình, công việc, bất động sản, kinh doanh).
- Thời gian lưu trú – nếu một người ở lại Ba Lan hơn 183 ngày một năm, người đó thường được coi là cư trú thuế của Ba Lan.
Các quy định tương tự được áp dụng ở hầu hết các quốc gia, mặc dù định nghĩa chi tiết và yêu cầu chính thức có thể khác nhau.
KIỂM TRA: Bạn đang giao dịch với một nhà môi giới nước ngoài và không phải trả thuế? LÀ LỖI LỖI
Tại sao điều này lại quan trọng với các nhà giao dịch
Đối với những người giao dịch trên thị trường tài chính, cư trú về thuế là một trong những yếu tố quan trọng nhất trong việc tổ chức thanh toán.
Tùy thuộc vào nó:
- nơi để trả tiền thuế lợi nhuận đầu tư,
- ở mức nào,
- có thể tránh được việc đánh thuế hai lần không?,
- oraz nghĩa vụ báo cáo nào (ví dụ: tuyên bố, báo cáo, giấy chứng nhận) phải được thực hiện.
Ở Ba Lan, lợi nhuận từ giao dịch Forex – cả từ tài khoản trong nước và nước ngoài – đều bị đánh thuế Thuế thu nhập vốn 19% (cái gọi là thuế Belka). Ở các quốc gia khác, cách tiếp cận có nhiều khác biệt – từ mức thuế suất bằng 0 ở các quốc gia có mô hình "không thuế thu nhập" đến hệ thống thuế lũy tiến ở Scandinavia.
Thay đổi nơi cư trú và nơi cư trú thuế
Một quan niệm sai lầm phổ biến là chỉ cần chuyển đến một quốc gia khác là sẽ tự động "thay đổi" nơi cư trú thuế của bạn. Trên thực tế, quá trình này đòi hỏi đáp ứng các điều kiện cụ thể oraz ghi lại trung tâm thực sự của cuộc sống bên ngoài quốc gia hiện tại.
Để cơ quan thuế công nhận một người không còn là cư dân Ba Lan, thông thường cần phải:
- thực sự di chuyển trung tâm của các mối quan tâm cuộc sống (ví dụ: căn hộ, gia đình, công việc),
- ở lại một đất nước mới trong phần lớn thời gian trong năm,
- đạt được giấy chứng nhận cư trú thuế từ một trạng thái mới,
- và nếu cần thiết, nộp cho cơ quan thuế Ba Lan.
Nếu không có những yếu tố này, cơ quan thuế vẫn có thể coi nhà đầu tư phải chịu trách nhiệm nộp thuế không giới hạn tại Ba Lan.
Ví dụ về các cách tiếp cận ở các quốc gia khác nhau
Sự khác biệt về thuế của nhà đầu tư có thể rất đáng kể:
| nước | Phương pháp tính thuế thu nhập từ vốn | comments |
| Zjednoczone Tiểu vương quốc Ả Rập | Thuế thu nhập cá nhân 0% | Phổ biến với người nước ngoài và doanh nhân, yêu cầu phải có nơi cư trú thực tế và thị thực cư trú |
| Monaco | Không có thuế thu nhập cho cư dân (trừ người Pháp) | Yêu cầu phải có nơi cư trú cố định và đáp ứng các tiêu chí cư trú |
| Séc | Thu nhập đầu tư được đánh thuế theo phương pháp lũy tiến, nhưng với thủ tục thanh toán đơn giản hơn | Yêu cầu cư trú >183 ngày và địa chỉ tại địa phương |
| Portugalia | Hệ thống NHR (Cư dân không thường xuyên) – quy định ưu đãi cho cư dân mới trong 10 năm | Chỉ có giá trị đối với những người không cư trú tại Bồ Đào Nha trong vòng 5 năm trở lại đây |
| Estonia | Không đánh thuế lợi nhuận tái đầu tư vào công ty | Cá nhân chỉ phải nộp thuế khi họ rút lợi nhuận. |
Mỗi ví dụ này đều cho thấy điều kiện cư trú, loại thu nhập và các thỏa thuận quốc tế đều rất quan trọng.
Đánh thuế hai lần và các hiệp định quốc tế
Ba Lan đã ký kết các thỏa thuận về tránh đánh thuế hai lần với hơn 80 quốc gia. Mục tiêu của họ là loại bỏ tình trạng cùng một khoản thu nhập bị đánh thuế ở cả Ba Lan và nước ngoài. Các quy tắc thanh toán khác nhau tùy thuộc vào thỏa thuận cụ thể - đôi khi áp dụng phương pháp "loại trừ lũy tiến", và đôi khi áp dụng phương pháp "tín dụng tỷ lệ".
Ví dụ, nếu một thương nhân là cư dân của Cộng hòa Séc nhưng kiếm được lợi nhuận ở Ba Lan, thì – tùy thuộc vào các điều khoản của hợp đồng – người đó chỉ có thể thanh toán thuế ở một trong các quốc gia hoặc khấu trừ số thuế đã nộp.
Tính di động, số hóa và thực tế thị trường mới
Số lượng ngày càng tăng của các thương nhân và doanh nhân hoạt động trực tuyến làm cho khái niệm nơi cư trú thuế đang ngày càng trở nên linh hoạt hơn. Những người làm việc từ xa ở nhiều nơi khác nhau trên thế giới - cái gọi là du mục kỹ thuật số – ngày càng phân tích xem lối sống của họ ảnh hưởng thế nào đến tình trạng thuế của họ.
Một số quốc gia đang giới thiệu đặc biệt chương trình thị thực du mục kỹ thuật số, chính thức xác định nơi cư trú chịu thuế của những cá nhân này (ví dụ: Croatia, Hy Lạp, Estonia). Đây là một phản ứng trước thực tế mới, trong đó nơi cư trú không phải lúc nào cũng đồng nghĩa với nơi kiếm thu nhập.
phép cộng
Nơi cư trú thuế là nền tảng của luật thuế quốc tế—nó quyết định nơi và cách thức một nhà giao dịch Forex thanh toán lợi nhuận. Tuy nhiên, đây không phải là vấn đề khai báo, mà là vấn đề thực tế: trung tâm lợi ích thiết yếu, thời gian lưu trú và các tài liệu xác nhận tình trạng mới. Việc thay đổi nơi cư trú thuế có thể hợp pháp và chính đáng, nhưng đòi hỏi căn cứ thực tế, chứ không chỉ là thủ tục.