Một nhà môi giới nước ngoài có thể thông báo cho Cơ quan Thuế về các giao dịch của bạn

Chỉ thị MiFID II đang đến rất nhanh. Các quy định mới có hiệu lực tại EU được lên kế hoạch vào ngày 3 tháng 2018 năm XNUMX. Nó chủ yếu ảnh hưởng đến ngành TFI, nhưng ảnh hưởng trực tiếp đến các công ty bán sản phẩm đầu tư và trung gian, tức là ngân hàng, công ty bảo hiểm, cũng như các công ty môi giới. Sẽ có rất nhiều thay đổi, nhưng trong bài viết này chúng tôi sẽ tập trung vào các vấn đề về thuế.

Thuế ngoại hối - như trước đây

Khi mở tài khoản tại một nhà môi giới Ba Lan, theo các quy định hiện hành, nhà môi giới có nghĩa vụ cấp PIT-8c cho khách hàng của mình. Bản sao của nó cũng đã hạ cánh tại Văn phòng Thuế của thương nhân. Trên cơ sở PIT-8c, thương nhân giải quyết các giao dịch của mình và nộp thuế. Và ở đây không có thay đổi nào được lên kế hoạch.

Xem: Mùa thuế - thông tin chung

Tuy nhiên, những tình huống mà chúng tôi sử dụng dịch vụ của một nhà môi giới nước ngoài luôn là một vấn đề. Các thương nhân phải vật lộn với rất nhiều nghi ngờ, bao gồm:

• Bạn có chắc chắn cần quyết toán thuế khi giao dịch với nhà môi giới nước ngoài,
• Định cư ở đâu - ở nước ta hoặc nơi người môi giới của chúng ta đến từ đâu,
• Tài khoản cho tất cả các giao dịch hoặc chỉ lợi nhuận trả cho tài khoản,
• Tỷ giá hối đoái nào sẽ được sử dụng để chuyển đổi tiền tệ nếu chúng tôi giữ một tài khoản bằng ngoại tệ.

Chúng tôi trả lời tất cả những câu hỏi này trong loạt bài viết gồm 3 phần của chúng tôi.

Hãy chắc chắn để đọc: Thuế thu nhập từ thị trường ngoại hối

Nhưng ngoài những nghi ngờ trên, còn có những vấn đề khác. Trước hết, Cơ quan thuế không biết về các giao dịch của chúng tôi, điều này làm tăng rủi ro khi kiểm tra. Trong tình huống chúng tôi ghi nhận lợi nhuận với một nhà môi giới nước ngoài và nộp thuế cho số tiền đó, thường thì không ai đặt câu hỏi. Giả định là "nếu anh ta trả tiền, anh ta phải đúng". Tệ hơn nếu có gì đó không ổn. Và nó sẽ không khớp nếu chúng tôi ghi nhận một khoản lãi trong DM Ba Lan (phát hành PIT-8c) và một khoản lỗ tại một nhà môi giới nước ngoài (mà chúng tôi đã khấu trừ từ lợi nhuận từ tài khoản thứ hai).

Không lạm dụng nữa?

Việc thiếu quyền truy cập thông tin về các giao dịch được ký kết với các nhà môi giới từ các quốc gia khác đã khiến cuộc sống trở nên khó khăn và tạo điều kiện cho những người nộp thuế lạm dụng. Việc chỉ thị của EU có hiệu lực có thể thay đổi điều này. Các nhà môi giới ở Anh bắt đầu yêu cầu khách hàng cung cấp số NIP (hoặc PESEL) của họ và chỉ định nơi cư trú thuế của họ. Dựa trên dữ liệu này, nhà môi giới sẽ có thể chuyển thông tin về các giao dịch đã ký kết.

Đây là một email được gửi bởi một trong những nhà môi giới Vương quốc Anh:

Luật thuế và các tiêu chuẩn báo cáo mới do MiFID II thiết lập yêu cầu chúng tôi thu thập và báo cáo một số thông tin nhất định về các giao dịch tài chính. MIFID II nhằm tăng tính minh bạch trên thị trường tài chính và sẽ áp dụng từ ngày 3 tháng 2018 năm XNUMX để tăng cường bảo vệ người tiêu dùng trong lĩnh vực dịch vụ tài chính.

Để cho phép chúng tôi tuân thủ các quy định mới, vui lòng cung cấp cho chúng tôi thông tin được yêu cầu trong các biểu mẫu đính kèm. Người môi giới không thể hoàn thành biểu mẫu này thay cho bạn. Đề nghị Quý khách cung cấp các thông tin theo yêu cầu trước ngày 31/2017/XNUMX.

Nếu bạn không hoàn thành các chi tiết bắt buộc trong thời hạn, tài khoản giao dịch của chúng tôi có thể sẽ bị đóng hoặc tạm ngưng vào cuối năm nay, điều này có thể khiến giao dịch của chúng tôi bị đình trệ. Tuy nhiên, các nhà môi giới không thông báo trực tiếp trong trường hợp nào họ sẽ chuyển dữ liệu đến cơ quan thuế và nếu có thì tần suất họ sẽ thực hiện việc đó.

Trong những ngày lễ, Síp cũng đưa ra những thay đổi trong việc báo cáo các giao dịch của riêng mình áp đặt cho các nhà môi giới địa phương nghĩa vụ báo cáo lợi nhuận của thương nhân thuộc nhóm các nước EU và OECD. Tuy nhiên, một số loại trừ đã được áp dụng trong trường hợp này.

Tuy nhiên, cần nhớ rằng các quy định nói trên không làm cho quá trình thanh toán dễ dàng hơn cho thương nhân. Một nhà môi giới nước ngoài sẽ không bắt buộc phải chuẩn bị một báo cáo giao dịch cho chúng tôi trên mẫu PIT-8c. Tất cả các giao dịch sẽ phải được giải quyết bởi chính chúng tôi. Và điều này có vẻ rất có vấn đề, đặc biệt là khi chúng tôi đã thực hiện hàng trăm giao dịch trên một tài khoản bằng ngoại tệ.