Tài khoản hưu trí cá nhân (IKE) – một cách để xây dựng khoản tiết kiệm hưu trí

Cuộc cải cách hệ thống lương hưu ở Ba Lan diễn ra vào cuối thế kỷ XNUMX đã khiến cho an ninh ephải dựa trên ba trụ cột: hai bắt buộc i một tự nguyện. Trụ cột bắt buộc (I và II) là tiền được ghi có vào tài khoản của Tổ chức Bảo hiểm Xã hội (ZUS) và tiền được đầu tư bằng OFE (Quỹ hưu trí mở). Hai trụ cột này được nuôi từ lương của nhân viên. Vì vậy, đây là những khoản tiền được trả bởi người sử dụng lao động và người lao động. Chính trụ cột thứ nhất và trụ cột thứ hai cùng những cải cách liên quan đến chúng đã thu hút sự chú ý của xã hội và giới truyền thông. Cây cột thứ ba bị bỏ lại một mình. Tệ hơn nữa, hầu hết mọi người không nhận ra các chương trình bảo hiểm tự nguyện thân thiện với thuế như thế nào. Trong bài viết hôm nay, chúng tôi sẽ cho bạn biết nó là gì Tài khoản hưu trí cá nhân (IKE) và ưu nhược điểm của nó là gì. Mời các bạn đón đọc!

Tại sao nó đáng để tiết kiệm?

Tiết kiệm tiền là phải cho những người không có tài sản ròng lớn. Đối với hầu hết mọi người, nguồn chính tạo ra tiền mặt là công việc được trả lương. Dòng tiền này chủ yếu được sử dụng cho tiêu dùng. Thay vì tạo ra các quỹ thặng dư và xây dựng vốn của họ, mọi người sử dụng các quỹ bổ sung để đi đến các nhà hàng đắt tiền, du lịch nước ngoài hoặc mua các mặt hàng tiện ích cao cấp. Bản thân tiêu dùng không xấu nhưng không thể vượt quá khả năng tài chính của hộ gia đình. Các phương tiện truyền thông xã hội đóng một vai trò đặc biệt trong việc thúc đẩy lối sống tiêu dùng như vậy, thúc đẩy mong muốn mua những sản phẩm mà hầu hết người tiêu dùng không thể mua được.. Điều này có nghĩa là nhiều người có thể lo cho tương lai của họ tập trung vào cuộc sống xa hoa. Sống trong sự sang trọng rõ ràng là một con đường dẫn đến hư không.

Trong việc xây dựng bất động sản, điều quan trọng nhất là:

• Có một quỹ tối thiểu để bảo vệ chống lại các chi phí bất ngờ;
• Trả nợ tiêu dùng lãi suất cao;
• Xây dựng quỹ bảo đảm: số tiền bằng 6 tháng chi phí;
• Mở tài khoản hưu trí;
• Trả quá nhiều thế chấp của bạn;
• Gia tăng thêm của cải và nâng cao mức sống.

Trước hết, tiết kiệm mang lại sự an toàn và bảo vệ trước những chi phí bất ngờ và một tấm đệm an toàn chống lại tình trạng mất việc làm. Phần tiết kiệm lớn nhất nên dành cho quỹ hưu trí. Sau đó, sẽ cần thêm tiền để duy trì mức sống hiện tại. Hơn nữa, tài sản ròng lớn sẽ cho phép bạn tiêu dùng nhiều hàng xa xỉ hơn mà không phải vay nợ hay tiêu quá nhiều tiền tiết kiệm. Bạn nên tiết kiệm một cách khôn ngoan và sử dụng tất cả các sản phẩm có sẵn cho phép bạn giảm thuế suất hiệu quả.

Thuế - một trong những kẻ thù của người tiết kiệm

Chỉ có hai điều chắc chắn trên thế giới: tử thần i thuế. Thuế là một khía cạnh thường bị bỏ qua trong đầu tư. Chúng có tác động đáng kể đến tỷ lệ hoàn vốn đầu tư. Một vấn đề thường bị bỏ qua là vấn đề thuế liên quan đến lãi kép. Hoãn thuế vào cuối giai đoạn đầu tư cho phép bạn tăng tỷ lệ hoàn vốn đầu tư hiệu quả.

Hãy lấy một ví dụ sau đây. Nhà đầu tư A đầu tư $50 vào ETFtái đầu tư vốn của mình (không trả cổ tức). ETF nói trên tạo ra tỷ lệ hoàn vốn 9%. Chủ đầu tư giữ vị trí trong 30 năm tới. Nhà đầu tư B đã đầu tư 50 USD vào thị trường chứng khoán. Nó tạo ra tỷ lệ hoàn vốn trung bình hàng năm là 000% và nộp thuế 9% mỗi năm. Các nhà đầu tư tạo ra cùng một tỷ suất lợi nhuận trung bình mỗi năm. Sự khác biệt duy nhất là khi thuế lãi vốn sẽ được thanh toán.

Như bạn có thể thấy, sự khác biệt trong việc nộp thuế khi kết thúc đầu tư hoặc nộp thuế vào cuối mỗi năm là rất lớn. Do đó, cần phân tích kỹ xem liệu có khả năng tối ưu hóa thuế và hoãn thuế hay không.

Thuế và lạm phát

Hơn nữa, nộp thuế hàng năm làm giảm tỷ lệ hoàn vốn đầu tư thực tế, được tính bằng cách điều chỉnh lợi nhuận theo tỷ lệ lạm phát. Bởi vì thuế được tính trên lợi nhuận danh nghĩa, không phải lợi nhuận thực tế.

Ví dụ:

Một nhà đầu tư đã đầu tư 100 PLN vào trái phiếu với lãi suất 000%. Lạm phát là 4% và thuế lãi vốn là 2,5%. Lợi nhuận thực sự từ giao dịch này sẽ là bao nhiêu? Lợi nhuận gộp danh nghĩa lên tới 19 PLN. Thuế đánh vào lợi nhuận lên tới 4000 PLN (760% * 19). Lạm phát tiêu thụ 4000 PLN (2500% * 2,5 PLN). Điều này có nghĩa là lợi nhuận thực tế lên tới 100 PLN, chỉ bằng 000%. Nếu nhà đầu tư hoãn thuế, tỷ lệ hoàn vốn thực tế sẽ là 740%.

IKE – hoãn thuế và xây dựng khoản tiết kiệm

Trong phần tiếp theo của văn bản, chúng tôi sẽ tập trung vào IKE, đây có thể là một trong những nguồn bảo đảm hưu trí.

Tài khoản Hưu trí Cá nhân là một sản phẩm thú vị cho phép bạn trì hoãn các khoản thanh toán thuế lãi vốn. Trong một số trường hợp, có thể tránh hoàn toàn thuế. IKE là một cơ hội để tối ưu hóa thuế hợp pháp.

Khái niệm về Tài khoản Hưu trí Cá nhân được phát triển vào cuối những năm 1, nhưng IKE chỉ có hiệu lực vào ngày 2004 tháng 2008 năm 1,5. Cho đến năm 2005, khoản thanh toán hàng năm tối đa cho tài khoản là 3,6 lần mức lương trung bình hàng tháng. Vào năm XNUMX, một người có thể trả XNUMX nghìn PLN vào Tài khoản Hưu trí Cá nhân. zlotys. Từ năm 2009, hạn mức chi trả được nâng lên gấp 3 lần mức lương bình quân tháng.

Theo Đạo luật, quyền thanh toán cho IKE được trao cho một thể nhân đã đủ 16 tuổi. Tuy nhiên, điều đáng ghi nhớ là trẻ vị thành niên (16-18 tuổi) có rất hạn chế quyền thanh toán vào Tài khoản Hưu trí Cá nhân. Những người như vậy chỉ có thể thực hiện các khoản thanh toán nếu họ kiếm được thu nhập theo hợp đồng lao động. Một nguồn thanh toán bổ sung cho tài khoản dành cho trẻ vị thành niên là tiền được thừa kế từ chủ tài khoản IKE đã qua đời. Sau đó, có thể chuyển tiền vào tài khoản của trẻ vị thành niên.

Tài khoản hưu trí cá nhân chỉ có thể thuộc về một người. Vì lý do này, không thể tạo tài khoản chung hoặc tài khoản hôn nhân. Do đó, nếu một gia đình muốn tăng mức độ tối ưu hóa thuế, họ phải thiết lập các tài khoản cá nhân cho từng thành viên trong gia đình có thể làm như vậy.

Trước khi ký thỏa thuận với một tổ chức tài chính về Tài khoản Hưu trí Cá nhân, người thiết lập tài khoản phải tuyên bố rằng mình không có IKE khác. Nếu một người đã có IKE, anh ta phải chọn nơi tích lũy tiền. Một người không thể tích lũy tiền trên nhiều IKE. Đây là những hạn chế xuất phát từ luật pháp.

Tuyên bố thứ hai liên quan đến thực tế là người đó đã không chuyển tiền từ một IKE khác được giữ sang chế độ lương hưu nghề nghiệp (PPE). Hơn nữa, những người trên 55 tuổi phải khai báo rằng họ chưa từng rút tiền từ Tài khoản Hưu trí Cá nhân trong quá khứ.

Theo Đạo luật, Tài khoản Hưu trí Cá nhân có thể được duy trì bởi:

• Các quỹ đầu tư (quỹ đầu tư dạng mở, quỹ đầu tư chuyên biệt);
• Các chủ thể thực hiện hoạt động môi giới (tổ chức môi giới, ngân hàng thực hiện hoạt động môi giới);
• công ty bảo hiểm nhân thọ;
• ngân hàng;
• Quỹ hưu trí tự nguyện (từ ngày 1 tháng 2012 năm XNUMX).

Ký kết thỏa thuận với quỹ đầu tư

Lợi ích của IKE nếu nó được mở trong một quỹ đầu tư là gì? Điều quan trọng nhất trong số đó là miễn thuế lãi vốn khi một người mua lại các đơn vị tham gia của mình. Điều này cho phép chủ sở hữu IKE tự do phân bổ vốn của mình cho các quỹ khác nhau. Nếu không có tài khoản IKE, bất kỳ khoản mua lại hoặc chuyển đổi tiền nào cũng sẽ dẫn đến việc phải trả thuế lãi vốn. Loại tài khoản IKE này cho phép bạn kiếm tiền khi tăng giá trị của các đơn vị tham gia và tạo ra tỷ lệ hoàn vốn đầu tư hiệu quả cao hơn.

IKE trong một tổ chức thực hiện các hoạt động môi giới

Bằng cách chọn ưu đãi này, khách hàng có tùy chọn đầu tư vào chứng khoán được niêm yết trên các địa điểm giao dịch có tổ chức và được quản lý. Cũng như các tài khoản khác, việc thanh toán thuế lãi vốn được hoãn lại. Tài khoản môi giới cho phép cá nhân mua cổ phiếu hoặc trái phiếu cho một danh mục đầu tư. Nhờ hoãn thuế, nhà đầu tư nhận được tỷ lệ hoàn vốn đầu tư trung bình hàng năm hiệu quả cao hơn.

IKE tại Công ty Bảo hiểm Nhân thọ

Một hợp đồng như vậy được ký kết theo bảo hiểm nhân thọ kết hợp với quỹ vốn bảo hiểm. Trong hợp đồng đã ký, khách hàng đồng ý với công ty bảo hiểm phần nào của số tiền sẽ được bảo hiểm chi trả và phần nào sẽ được đầu tư vào quỹ vốn bảo hiểm dưới tài khoản IKE. Trước khi ký hợp đồng, cần kiểm tra xem chi phí là bao nhiêu trong trường hợp chấm dứt sớm UFK (Quỹ vốn bảo hiểm).

IKE như một tài khoản tiết kiệm

Loại Tài khoản Hưu trí Cá nhân này chỉ có thể được cung cấp bởi các ngân hàng trong nước (hoạt động ở Ba Lan và được quản lý bởi Cơ quan Giám sát Tài chính Ba Lan). Đây là ưu đãi dành cho những khách hàng mong đợi ưu đãi an toàn nhất để nhân số tiền tiết kiệm của họ lên gấp bội. Lãi suất trên các tài khoản như vậy không cao, nhưng lợi thế là không khấu trừ thuế lãi vốn.

Chuyển giao giữa các tổ chức chạy IKE và PPE

Tất nhiên, việc ký hợp đồng IKE không ràng buộc khách hàng suốt đời. Bất cứ lúc nào, chủ sở hữu IKE có thể chuyển chúng sang một tổ chức tài chính khác. Hơn nữa, bạn cũng có thể chuyển tiền giữa IKE và Chương trình lương hưu nhân viên. Việc chuyển tiền này được miễn thuế lãi vốn. Tuy nhiên, điều đáng ghi nhớ là các tổ chức tài chính có thể yêu cầu một khoản phí chuyển tiền giữa các tài khoản IKE nếu việc chuyển tiền diễn ra trong vòng 12 tháng kể từ khi ký hợp đồng. Lệ phí không bắt buộc, nó phụ thuộc vào chính sách của tổ chức tài chính. Trước khi ký hợp đồng, khách hàng cần được xem bảng giá bảo trì đầy đủ của IKE.

Đạo luật chỉ cho phép chuyển nhượng tất cả các tài sản tích lũy được. Tất nhiên, ngoại lệ được cho phép. Trong số đó có việc chuyển tiền giữa các quỹ đầu tư khác nhau thuộc cùng một "họ" quỹ (để cung cấp cho một TFI). Một ngoại lệ khác là các khoản tiền được chuyển đang trong thủ tục thanh lý hoặc phá sản.

Khi một người đã quyết định chuyển vốn tích lũy cho một thực thể khác, anh ta phải ký kết thỏa thuận duy trì Tài khoản Hưu trí Cá nhân mới trước khi thực hiện chuyển nhượng. Theo Đạo luật, việc chuyển tiền sẽ diễn ra trong vòng 14 ngày kể từ ngày gửi hướng dẫn chuyển tài sản giữa các tài khoản IKE. Thời gian tương tự áp dụng cho việc chuyển giao giữa IKE và PPE.

Rút tiền từ IKE

Theo các giả định, IKE được thành lập để thu thêm tiền để giúp đỡ những người cao niên trong thời gian họ nghỉ hưu. Vì lý do này, các khoản tín dụng thuế được thiết kế để ngăn cản việc rút tiền nhanh chóng.. Tín dụng thuế là tốt nhất cho những người trên 60 tuổi. Nếu ai đó có quyền hưởng lương hưu sớm hơn, thì việc giảm thuế sẽ chỉ xuất hiện sau khi chủ sở hữu IKE bước sang tuổi 55.

Ngoài ra, để được miễn thuế lãi vốn phải đáp ứng các điều kiện sau:

• Các khoản thanh toán cho IKE đã được thực hiện trong ít nhất 5 năm dương lịch bất kỳ (không có nghĩa vụ phải thanh toán trong mỗi năm tiếp theo);
• Hơn một nửa giá trị thanh toán cho IKE phải được thực hiện ít nhất 5 năm trước ngày người đó gửi yêu cầu rút tiền.

Có những ngoại lệ bổ sung cho những điều kiện này. Những người sinh trước ngày 31 tháng 1948 năm 31 có thời gian tiết kiệm ngắn hơn nên được miễn thuế. Đối với những người sinh trước ngày 1945 tháng 5 năm 3, thời hạn 1946 năm rút ngắn còn 1948 năm. Đối với những người từ 4-XNUMX, thời hạn tiết kiệm tối thiểu được ấn định là XNUMX năm.

Trước khi thanh toán, tổ chức tài chính (điều hành IKE) phải được cung cấp cho cơ quan thuế có liên quan. Trường hợp người gửi tiết kiệm chưa đủ 60 tuổi thì phải xuất trình quyết định của cấp có thẩm quyền về việc hưởng lương hưu.

Xin lưu ý rằng nếu thanh toán một lần được thực hiện, bạn không thể thiết lập lại IKE vì miễn thuế cho khoản tiết kiệm là một lần. Do đó, quyết định thanh lý IKE cần được cân nhắc kỹ lưỡng. Nếu khoản thanh toán được thực hiện theo từng đợt, sau khi khoản đầu tiên được thực hiện, người tiết kiệm không thể thực hiện thanh toán cho Tài khoản Hưu trí Cá nhân.

Rút tiền sớm từ IKE

Người tiết kiệm có thể rút trước số tiền tích lũy từ Tài khoản Hưu trí Cá nhân bất kỳ lúc nào. Điều này liên quan đến việc trả tiền thuế thu nhập vốnhiện là 19%. Quyền rút một phần tiền đã được cấp kể từ ngày 1 tháng 2009 năm XNUMX. Trước ngày đó, điều đó là không thể.

Quỹ IKE có thể được quốc hữu hóa không?

Đã có nhiều huyền thoại về IKE trong những năm qua. Một trong những lo ngại tai hại nhất là việc quốc hữu hóa các quỹ tích lũy trong tài khoản lương hưu liên quan đến những cải cách của hệ thống lương hưu do liên minh PO-PSL và PiS thực hiện.

Nhiều người tỏ ra hoài nghi về sản phẩm từ trụ cột thứ ba vì họ nhớ đến cách hành xử của các chính phủ từng “mò mẫm” với các quỹ hưu trí mở. Ngay từ đầu, phần trái phiếu của OFE đã được chuyển đến "các tài khoản ZUS cá nhân" và sau đó chính phủ tiếp theo cho phép mọi người chuyển tiền sang IKE hoặc tài khoản ZUS. Tuy nhiên, điều đáng chú ý là số tiền tích lũy trong OFE đến từ các khoản đóng góp lương hưu, được trả chung và riêng bởi người lao động và người sử dụng lao động. Do đó, việc chuyển tiền từ OFE sang ZUS về mặt lý thuyết là chuyển tiền công. Trong trường hợp của IKE, chúng ta đang nói về khoản tiết kiệm cá nhân của người Ba Lan. Vì lý do này, việc tăng tài sản IKE không làm tăng thâm hụt tài chính công.

Hiện tại, không có mối đe dọa lớn nào về việc quốc hữu hóa các quỹ tích lũy trong IKE. Ít nhất là trong tương lai gần. Một mối đe dọa như vậy sẽ nảy sinh trong tình huống khi một đảng lên nắm quyền muốn quốc hữu hóa tài sản tư nhân. Trong trường hợp này, việc tài sản được lưu trữ trong ngân hàng, tài khoản môi giới hay IKE sẽ không thành vấn đề. Xác suất của một kịch bản như vậy hiện gần bằng không. Quan điểm kinh tế của các bên chính hoạt động ở Ba Lan cần được theo dõi. Hiện tại, không có đảng lớn nào có quan điểm cộng sản về kinh tế. Do đó, không đáng để trì hoãn quyết định tham gia IKE để tận dụng các lợi ích về thuế.